Kar Ediyorum Ama Para Yok

Şirket Sahiplerinin En Sessiz Krizi. Birçok şirket sahibi şu cümleyi kurar:

 “İşim iyi, kar ediyorum ama para yok.”
Bu durum kötü yönetimden değil, çoğu zaman yanlış mali kurgudan kaynaklanır. Ve en tehlikeli tarafı şudur, sorun geç fark edilir.
Kâr ile Nakit Aynı Şey Değildir

Kârlılık muhasebe kayıtlarında görülür, nakit ise kasada ve bankada olan paradır. Bir şirket kârlı olabilir, ama nakit sıkıntısı yaşayabilir. Bu ayrımı yapmayan işletmeler, sorunun kaynağını yanlış yerde arar. 

KDV Nakit Akışını Sessizce Tüketir
En yaygın nedenlerden biri KDV’dir. Tahsil edilen KDV harcanır. KDV ödeme zamanı gelince kasa boş kalır. Bu durum kârı değil nakdi eritir. KDV, yönetilmezse en büyük nakit düşmanıdır. 

Tahsilat Sorunları Kârı Görünmez Hale Getirir

Fatura kesilir, gelir yazılır. Ama para henüz tahsil edilmemiştir. Bu durumda kârlı görünürsünüz ama ödemeleri yapamazsınız. Tahsil edilmeyen kâr, gerçek kâr değildir. 

Vergiler Zamanında Planlanmazsa Nakit Daralır
Vergiler yıl sonunda değil yıl boyunca oluşur. Geçici vergi, stopaj ve diğer yükler, aynı döneme yığılabilir. Vergi ödeme günleri nakit planı yapılmadan gelirse, kriz   kaçınılmaz olur. 

Şirket Parası ile Kişisel Paranın Karışması
Çok yaygın ama çok tehlikeli bir durumdur. Şirket hesabı kişisel hesap gibi kullanılır. Çekilen paranın farkına varılmaz ve sonuç olarak, nakit nerede eridiği anlaşılmaz. Şirket kârlı olduğu halde zorlanır. Bu durum hem mali hem psikolojik yük oluşturur. 

Bu Sorun Neden Genelde Geç Fark Edilir?
Çünkü muhasebe kâr gösterir, banka hesapları boş kalır, ikisi birbiriyle konuşmaz. Ve çoğu şirket sahibi sorunun geçici olduğunu düşünür, müdahale etmez. Oysa bu bir alarmdır.“Kâr ediyorum ama para yok” cümlesi, bir şirket için en net uyarı sinyallerinden biridir. Bu sorun, doğru mali yapı kurulduğunda, vergi ve nakit akışı birlikte planlandığında önceden görülebilir ve yönetilebilir.

Uğur ERBİL

Serbest Muhasebeci Mali Müşavir